Aprende a tomar el control y a maximizar tu eficiencia eléctrica. En el complejo escenario de tarifas eléctricas, desvelar el papel del IVA en tu factura de luz es esencial. En este artículo te ayudaremos a comprender cómo influye en tus costes. ¡Asegúrate de revisar tu contrato de luz para evitar las sorpresas en tu factura eléctrica!
Resumen
- El Impuesto al Valor Añadido (IVA) es una carga fiscal sobre el consumo presente en varios países, incluyendo España. Es fundamental en el sistema de imposición indirecta de España y se implementó por primera vez en 1986.
- El IVA, en 2024, experimentó un aumento y desde el 1 de enero se fijó en el 10 %. Acordando una fecha límite, el 1 de enero del 2025 en el tipo general volvería al 21 %.
- El tipo de IVA, ya sea reducido (10 %) o general (21 %), podría experimentar cambios adicionales durante el año 2024, en función de si el precio de la electricidad se mantiene por encima o por debajo del umbral establecido por el Gobierno.
- El IVPEE (Impuesto sobre el valor de la producción de energía eléctrica), es un impuesto sobre la producción eléctrica, no se muestra explícitamente en la factura, pero incide en los productores al imponer un costo variable por MWh.
- IEE (Impuesto Especial sobre la Electricidad) es un impuesto que está incluido en la factura de la luz que permite la inversión por parte del Estado en otro tipo de energías alternativas. Se destina a garantizar un consumo adecuado de la electricidad y a proteger los recursos naturales.
¿Qué es el IVA de la luz?
El Impuesto al Valor Añadido es una carga fiscal sobre el consumo presente en varios países, incluyendo España. Es fundamental en el sistema de imposición indirecta de España y se implementó por primera vez en 1986.
¿Por qué aumenta el IVA de la luz?
El IVA de la luz (seguido del IVA del gas) se redujo inicialmente al 10 % en 2021, luego al 5 %, junto con una disminución del Impuesto Especial Eléctrico al 0,5 %. Estas reducciones estuvieron vigentes hasta el 31 de diciembre de 2023.
- Con la promulgación del Real Decreto— ley 8/2023, la reducción temporal del IVA de la electricidad al 5 %, se puso fin y se estableció en un 10 %, condicionando por la potencia y el precio. Debido a que durante febrero de 2024, el precio del mercado mayorista ha descendido por debajo del umbral gubernamental (10.000 €), el IVA se ha incrementado al 21 %.
- IEE (Impuesto Especial Eléctrico): de 0,5 % al 3,8 %. El impuesto aumentará gradualmente en 2024: Este iniciaría el año al 2,5 % hasta marzo de 2024, aumentando al 3,8 % hasta el 30 de junio de 2024.
- IVPEE (Impuesto sobre el valor de la producción de energía eléctrica): del 0 % al 7 %. El aumento será progresivo: 3,5 % en el primer trimestre, 5,25 % en el segundo y alcanzará el 7 % en el último trimestre del año.
¡Recuerda!
Al dar de alta el servicio de luz o al cambiar de compañía, ten presente que el IVA fluctuará durante el año entre un 10 % y un 21 %. Es crucial considerar esta variabilidad para estimar con precisión el impacto en tu factura mensual de electricidad.
¿Cuánto es el IVA de la luz actual y cómo cambiará en 2024?
A partir del 1 de marzo de 2024, el IVA aplicado a la electricidad regresa a su tasa habitual del 21 %. Este cambio puede influir en los costes de los servicios eléctricos, por lo que es recomendable comparar tarifas para asegurarse de obtener la compañía de luz más barata.
No obstante, estas reducciones cuentan con dos requisitos:
- Aplicables únicamente a potencias contratadas de hasta 10 kW, ya sea para particulares o empresas. La gran mayoría de hogares en España cuenta con una potencia inferior a 10 kW.
- Condicionadas a que el precio de la electricidad en el mercado mayorista (donde las comercializadoras adquieren energía para su venta a los clientes) del mes natural anterior sea superior a los 45 € por cada megavatio hora (MWh).
Desde la implementación de estas medidas en junio de 2022, el precio del mercado mayorista se había mantenido constantemente por encima de los 45 €/MWh. Sin embargo, en febrero de 2024, descendió por debajo de esta cifra, resultando en la vuelta del IVA al tipo general del 21 %. Como consecuencia, las facturas emitidas con periodos de facturación que concluyan en días de marzo reflejarán el IVA del 21 %.
No obstante, el tipo de IVA, ya sea reducido (10 %) o general (21 %), podría experimentar cambios adicionales durante el año 2024, en función de si el precio de la electricidad se mantiene por encima o por debajo del umbral establecido por el Gobierno.
¿Cuáles son las razones del aumento en el precio de la luz?
Durante el último trimestre de 2023, se produjeron diversos ajustes en el Impuesto sobre el IVA aplicado a la electricidad, y estos han seguido desarrollándose a lo largo de 2024. Estas modificaciones, combinadas con otros cambios en los impuestos y regulaciones relacionadas con la factura eléctrica, han tenido un impacto notable en los consumidores de electricidad en España.
El aumento en el precio de la electricidad se debe principalmente a dos factores:
- El incremento en el precio del gas.
- El aumento en los precios de los derechos de emisión de CO₂.
Los clientes en el mercado regulado, tienen sus tarifas basadas en el PVPC, (los precios por hora de la energía en el mercado), el cual se determina según las variaciones diarias y horarias del mercado, siendo impactados por estas fluctuaciones.
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¿Qué es el Impuesto Especial sobre la electricidad (IEE)?
El IEE es un impuesto que está incluido en la factura de la luz que permite la inversión por parte del Estado en otro tipo de energías alternativas. Se destina a garantizar un consumo adecuado de la electricidad y a proteger los recursos naturales.
¿Cuál es el propósito del Impuesto Especial Eléctrico?
Este Impuesto busca reemplazar la carga anteriormente asignada a la minería del carbón, que se aplicaba en apoyo al sector minero. En la actualidad, se emplea con el objetivo de asegurar un consumo eficiente de electricidad y preservar los recursos naturales.
¿Quién paga el Impuesto Especial Eléctrico y quiénes están exentos?
El IEE es obligatorio para todos los consumidores de electricidad y se refleja en las facturas correspondientes. Existen exenciones para operaciones específicas, que pueden obtener una reducción del 85 %.
La solicitud de esta exención se realiza en la oficina de Impuestos Especiales de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, donde, tras completar los trámites, se emite una tarjeta CAE, con detalles como el punto de suministro, fecha de aprobación y la cantidad de energía exenta del impuesto.
La tarjeta CAE, también conocida como el código de actividad de establecimiento, se emplea en el ámbito de los impuestos especiales para identificar una actividad comercial o industrial, así como el establecimiento donde se realiza.
¿Cuáles son los elementos a tener en cuenta en la factura de la luz?
Desde el 1 de enero, las facturas aplican un 10 % de IVA sobre peajes, consumo de energía y alquiler de contador. En cambio, servicios, derechos de acometida y enganche continúan con un IVA independiente del 21 %.
¿Qué es y cómo impacta el IVPEE en la factura de la luz?
El IVPEE, es un impuesto sobre el Valor de la Producción de Energía Eléctrica, no se muestra explícitamente en la factura, pero incide en los productores al imponer un precio variable por MWh. Aunque no es visible en la factura, influye directamente en las tarifas del mercado libre, impactando en los precios al alza o a la baja.
¿Qué implicaciones tiene el IGIC y cómo se lleva a cabo su aplicación?
El IGIC (impuesto General Indirecto Canario) es un impuesto que reemplaza al IVA en las Islas Canarias y se aplica sobre el valor añadido de bienes y servicios, siguiendo tasas y exenciones específicas del régimen fiscal canario.
¿Qué significa el IPSI y para qué sirve?
El IPSI (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación) reemplaza al IVA en Ceuta y Melilla, gravando la producción, los servicios y la importación en estas ciudades autónomas, pero con unas tasas y extensiones específicas de su régimen fiscal.
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Preguntas frecuentes sobre el IVA de la luz
¿Cómo afectan los impuestos y regulaciones a la factura de la luz?
Los impuestos y regulaciones, como el IVA y el IEE, así como los peajes y otros costes regulados, aumentan el coste total de la electricidad que se refleja en la factura de la luz.
¿Cómo afectan estos cambios si tengo el Bono Social?
Los titulares de contratos de electricidad con Bono Social y en situación de vulnerabilidad severa verán reducida su IVA a un 10 %, independientemente de las variaciones en el mercado o la potencia contratada.
¿Cuándo sube el IVA de la luz?
Desde el 1 de enero de 2024, se conserva una tasa reducida del 10 % para el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) aplicado a la electricidad, siempre que la potencia contratada sea igual o inferior a 10 kW y el precio del mercado mayorista del mes natural previo supere los 45 €/MWh.
